PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP PERUBAHAN LABA PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA

Ulfa Amarilis, Syawal Harianto, Hamdani Hamdani

Sari


Abstract: The change in profit at Islamic commercial banks is influenced by various financial performance indicators that reflect the bank’s ability to manage capital, financing risk, and operational efficiency. The Capital Adequacy Ratio (CAR) indicates the level of the bank’s capital adequacy, Non-Performing Financing (NPF) measures the risk of problematic financing, while the Operational Expense to Operational Income ratio (BOPO) reflects the efficiency of cost management. This study aims to analyze the effect of CAR, NPF, and BOPO on profit changes in Islamic commercial banks in Indonesia. The research method used is a quantitative approach with secondary data in the form of annual financial statements of Islamic commercial banks for the 2019–2024 period. Analysis was conducted using panel data regression to examine both the simultaneous and partial effects among variables, with the aid of statistical software, namely Eviews 13. The results show that CAR, NPF, and BOPO simultaneously have a significant effect on profit changes. Partially, CAR has no effect on profit changes, while NPF and BOPO have a negative and significant effect on profit changes. The coefficient of determination (R²) value of 0.47 indicates that 47% of the variation in profit changes can be explained by the three independent variables. This suggests that strengthening capital, reducing problematic financing, and improving operational efficiency are important strategies for Islamic commercial banks to maintain sustainable profit growth.

Keywords: CAR, NPF, BOPO, Profit Changes.


Teks Lengkap:

PDF

Referensi


Rahmawati, H., & Triyonowati, T. (2021). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Perubahan Laba Pada Perusahaan Telekomunikasi Yang Terdaftar Di BEI. Jurnal Ilmu Dan Riset Manajemen (JIRM), 10(4).

Marlina, S., & Ratna, R. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio & Return on Assets terhadap Perubahan Laba (Studi Empiris pada Perusahaan Perbankan yang Listed di BEJ). Citra Ekonomi, 2(2), 24-37.

Rezadi, M. S., Wahyuni, E. S., & Hariyadi, R. (2023). Pengaruh BOPO dan CAR terhadap Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2015-2020. EKOMBIS REVIEW: Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 11(1), 797-808.

Khasan, A. (2021). Perbankan Syariah dalam Pengembangan Ekonomi Kreatif di Banten: Perspektif MUI Provinsi Banten. (n.p.): Penerbit A-Empat.

Darmawan. (2020). Manajemen Lembaga Keuangan Syariah. (n.p.): UNY Press.

Tjandra, V. (2023). Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah. (n.p.): CV Brimedia Global.

Indriyati, F., Ningsih, P. A., & Anggraeni, L. (2023). Analisis Pengaruh CAR, NPF, Dan BOPO Terhadap Return On Asset Pada PT BTPN Syariah Tbk. Periode 2018-2022. Masip: Jurnal Manajemen Administrasi Bisnis dan Publik Terapan, 1(2), 118-131.

Nurlaela. (2024). Dasar Dasar Manajemen Keuangan. (n.p.): Yayasan Tri Edukasi Ilmiah.

Amin, H. A., Herwinsyah, R., Harianto, S., & Kharisma, T. P. (2022). Pengaruh Non-Performing Financing, Financing to Deposit Ratio dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Pembiayaan Mudharabah Musyarakah pada PT. Bank Syariah Bukopin. Jurnal EMT KITA. Lembaga KITA.

Salsabilla, A., Sinaga, R. N., Nasution, S. Z. A. P., Musyafa, F., & Hasibuan, M. M. P. (2023). Pengaruh CAR, NPF, BOPO Terhadap ROA Bank Syariah Indonesia (2019-2023). Al-Ihsan: Jurnal Bisnis dan Ekonomi Syariah, 1(2), 69-80.

Pradistya, I. Y. (2021). The Effect of NPF, FDR, and CAR on ROE. MEA Scientific Journal, 5(3).

Prasetyo, Y. (2022). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Perubahan Laba Sebelum Pajak pada Industri Perbankan. Fidusia: Jurnal Keuangan dan Perbankan, 5(1).

Sitanggang, T. (2023). Manajemen Laba di Perusahaan Manufaktur: Peran Penting Audit dan Pengendalian Internal. (n.d.). (n.p.): Penerbit Widina.

Utami, N., Hartono, A., & Farida Ulfa, I. (2021). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, LDR, dan Return On Asset terhadap pertumbuhan laba pada bank BUMN. Pengaruh CAR, NPL, BOPO, LDR, Dan Return On Asset Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank BUMN, 2(2), 139-158.

Melinasari, S. (2023). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pertumbuhan Laba Bank Syariah di ndonesia Periode 2005-2020. ALAMIAH: Jurnal Muamalah dan Ekonomi Syariah, 4(01), 30-45.

Guicheldy, A., & Sukartaatmadja, I. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Biaya Operasional Dan Pendapatan Operasional Terhadap Pertumbuhan Laba Bank: Studi Kasus pada enam bank umum yang terdaftar di bursa efek indonesia.

Syafaat, F. (2021). Pengaruh CAR, ROA, BOPO, Dan NIM Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Bank BUMN. Akuntansi dan Manajemen, 16(1), 37-53.

Harianto, S. (2017). Rasio Keuangan dan Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Esensi: Jurnal Bisnis Dan Manajemen, 7(1), 41-48.

Widiantari, S., & Iswara, K. A. Y. (2021). Pengaruh Current Account Saving Account (Casa), Loan To Deposit Ratio (Ldr), dan Net Performing Loan (Npl) terhadap Laba Bersih Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bei Periode 2016-2020. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Bisnis, 6(2), 76-89.




DOI: http://dx.doi.org/10.30811/ekonis.v27i2.8554

Refbacks

  • Saat ini tidak ada refbacks.


Indexing by :
ALAMAT KANTOR REDAKSI :
Jurusan Tata Niaga Politeknik Negeri Lhokseumawe
Jalan Banda Aceh - Medan Km 280,3
Buketrata Po Box 90, Telp (0645) 42785 Fax (42785)
Phone : 085220281520
Email: [email protected]