Aplikasi Data Envelopment Analysis Untuk Pengukuran Efisiensi Kinerja Operasional BPRS Rahmania Dana Sejahtera Kabupaten Bireuen

Mukhlis Mukhlis, Muhammad Arifai, Dwi Meilvinasvita, Ahmad Fauzan Abdullah

Sari


Efisiensi perbankan merupakan indikator untuk mengukur kinerja perbankan. Ukuran kinerja yang diharapkan dalam evaluasi efisiensi perbankan yaitu evaluasi atas penggunaan suatu input untuk menghasilkan output yang optimal. Tujuan penelitian ini dilakukan untuk mengetahui tingkat pengukuran efisiensi kinerja operasional Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Rahmnia Dana Sejahtera Kabupaten Bireuen. Penelitian ini menggunakan pendekatan Data Envelopment Analysis (DEA) yang merupakan salah satu metode non parametrik dalam menganalisis pengukuran efisiensi kinerja perbankan. Aplikasi DEA dapat mengevaluasi kinerja suatu unit dengan membandingkan secara relatif terhadap unit lain dalam sampel penelitian dari decision making unit (DMU). Sumber data diperoleh melalui data sekunder berupa laporan keuangan yang terdiri atas laporan posisi keuangan dan laporan laba rugi periode 2020 sampai 2023. Metode yang digunakan dalam pengumpulan data dalam penelitian ini adalah dataset statistik yang diperoleh melalui publikasi Aplikasi Pelaporan Online OJK (APOLO). Adapun populasi dalam penelitian ini adalah BPRS Rahmania Dana Sejahtera Kabupaten Bireuen yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan. Teknik penentuan sampel yang digunakan adalah sampel jenuh dimana semua populasi digunakan sebagai sampel. Adapun variabel input yang dijadikan sebagai pengukuran efisiensi adalah total aset, dana pihak ketiga dan beban operasional, sedangkan variabel output adalah pendapatan operasional dan pembiayaan. Pengolahan data dilakukan dengan menggunakan aplikasi Win4DEAP2 yang menghitung distribusi nilai atau skor efisiensi pada masing-masing triwulan periode penelitian. Hasil penelitian menunjukkan bahwa BPRS Rahmania Dana Sejahtera Kabupaten Bireuen untuk pengukuran kinerja operasionalnya diklasifikasikan berdasarkan kriteria efisiensi yang tinggi dengan memiliki skor rata-rata 98,66% selama periode 2020 – 2023.


Teks Lengkap:

PDF

Referensi


OJK. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia Nomor 26 Tahun 2022 Tentang Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. https://ojk.go.id/id/regulasi/Documents/Pages/Bank-Pembiayaan-Rakyat Syariah/POJK%2026%20Tahun%202022.%20BANK%20PEMBIAYAAN%20RAKYAT%20SYARIAH.pdf. diakses 14 Pebruari 2024

Deanna, J. N. Determinan Efisiensi Operasional Perbankan Indonesia (Studi Empiris pada Perbankan Umum Konvensional di Indonesia Tahun 2011-2016). Jurnal Muara Ilmu Ekonomi Dan Bisnis, 2(1), 217. https://doi.org/10.24912/jmieb.v2i1.1554. 2018.

Koiri, A., dan Erdkhadifa, R. Analisis Efisiensi dengan Data Envelopment Analysis Agressiv dan Pengukuran Faktor Efisiensi pada Bank Syariah Bukopin. Jurnal Manajemen Dan Keuangan, 11(1), 73–96. 2022.

Deanna, N.J. Determinan Efisiensi Operasional Perbankan Indonesia (Studi Em- piris pada Perbankan Umum Konvensional di Indonesia). Jurnal Muara Ilmu Ekonomi dan Bisnis. 2 (1): 218–225. 2018

Masood, O., & Ashraf, M. Bankâ€specific and macroeconomic profitability determinants of Islamic banks. Qualitative Research in Financial Markets, 4(2/3), 255–268. 2012. https://doi.org/10.1108/17554171211252565

Mokni, R. B. S., & Rachdi, H. Assessing the bank profitability in the MENA region. International Journal of Islamic and Middle Eastern Finance and Management, 7(3), 305–332. 2014. https://doi.org/10.1108/IMEFM-03-2013-0031

Zarrouk et al. Financial development, Islamic finance and economic growth: evidence of the UAE. Journal of Islamic Accounting and Business Research, Vol. 8 No.(Unit 07), 1–23. 2017. https://doi.org/10.1108/JIABR-05-2015-0020

Azad, A. S. M. S., Azmat, S., & Hayat, A. What determines the profitability of Islamic banks: Lending or fee? International Review of Economics & Finance. 2019. https://doi.org/10.1016/j.iref.2019.05.015

Masood, O., & Ashraf, M. Bankâ€specific and macroeconomic profitability determinants of Islamic banks. Qualitative Research in Financial Markets, 4(2/3), 255–268. 2012. https://doi.org/10.1108/17554171211252565

Sufian, F. Does foreign presence foster Islamic banks’ performance? Empirical evidence from Malaysia. Journal of Islamic Accounting and Business Research, 1(2), 128–147. 2010. https://doi.org/10.1108/17590811011086723

Yanikkaya, H., Gumus, N., & Pabuccu, Y. U. How profitability differs between conventional and Islamic banks: A dynamic panel data approach. Pacific-Basin Finance Journal, 48, 99–111. 2018. https://doi.org/10.1016/j.pacfin.2018.01.006

Mohamad, M. T., & Saeed, M. Does Inter-Bank Investments Restraints Financing Performance of Islamic Banks? In Encyclopedia of Information Science and Technology, Fourth Edition (pp. 36–48). IGI Global. 2018.

Hamara, E. Analisis Efisiensi BPR dan BPRS di Kabupaten Bogor. Institut Pertanian Bogor Bogor. 2017.

Per Petersen Anderson, Niels Christian. A Procedure for Ranking Efficient Units in Data Envelopment Analysis, Management Science: Vol. 39, No. 10, pp. 1261-1264. 1993

Cooper, William W., Lawrence M. Seiford & Kaoru Tone. Data Envelopment Analysis: a Comprehensive Text with Models, Aplications, References & DEA-Solver Software, 3rd ed., Boston: Kluwer Academic. 2002.

DwiTri Septiani. Analisis efisiensi Kinerja Operasional Bank Dengan Menggunakan Rasio Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Pada Bank Mandiri Syariah KCP Braga Bandung. Tugas Akhir. Unikom. 2013.

Istinfarani, S., dan Azmi, F. Faktor Penentu Tingkat Efisiensi Kinerja Perbankan. Jurnal Akuntansi Dan Pajak, 20(2), 230–240. 2020. https://doi.org/10.29040/jap.v20i2.800.

Jianti, Listya Gita. “Efisiensi Bank Umum Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariahâ€. Skripsi. Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Semarang. Semarang. 2015.

Syachreza, D., dan Mais, R. G. Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, Bank Size, BOPO Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Manajemen, 17(01), 25-37. 2020. https://doi.org/10.36406/jam.v17i01.326.

Mongid, Abdul dan Izah Mohd Tahir. Technical and scale effieciency of Indonesia rural banks. Banks and Bank Systems. Volume 5. Issue 3 (80-85). 2010.

Adilho. N. Analisis Perbandingan Efisiensi antara BPR Konvensional dan BPR Syariah di Surakarta dengan menggunakan Metode Data Envelopment Analysis (DEA) Periode 2011.4-2013.3. Uiversitas Muhammadiyah Surakarta, Fakultas Ekonomi dan Bisnis. 2014.

Muhari, Syafaat, and Muhamad Nadratuzzaman Hosen. Tingkat Efisiensi BPRS di Indonesia: Perbandingan metode SFA dengan DEA dan Hubungannya dengan CAMEL. Jurnal Keuangan Dan Perbankan 18.(2): 307-328. 2014.

Nguyen, A. H., Nguyen, H. T., & Pham, H. T. Applying the CAMEL model to assess performance of commercial banks: Empirical evidence from Vietnam. Banks and Bank Systems, 15(2), 177–186. 2020.

Nizar, Ahmad. Analisis Tingkat Efisiensi Bank Umum Syariah Sebelum dan Sesudah Spin Off. Jakarta: UIN Syarif Hidayatullah. 2015.

Handayani, Inne. Analisis Efisiensi Kinerja Keuangan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia dengan Pendekatan Data Envelopment Analysis (DEA). Skripsi Sarjana Muamalat, Universitas Muhamadiyah Yogyakarta, Yogyakarta. 2016.

Muttaqin, I., Rini, R. dan Fatriansyah, A.I.A. Efisiensi Bank Umum Syariah Di Indonesia dengan Pendekatan Three Stages Frontier Analysis. Jurnal Akuntansi dan Keuangan Islam, Vol. 8, No. 2, 115-129. 2020. Diunduh 2 Mei 2021, dari situs World Wide Web: https://journal.sebi.ac.id/index.php/jaki/article/view/119.

Sugiyono. Metode Penelitian Pendidikan Pendekatan Kuantitatif, Kualitatif dan R dan D. Bandung: Alfabeta. 2016.

Hidayat, R. Efisiensi Perbankan Syariah: Teori dan Praktik. Bekasi: Gramata Publishing. 2014.


Refbacks

  • Saat ini tidak ada refbacks.


##submission.copyrightStatement##

##submission.license.cc.by-sa4.footer##

Creative Commons License

Prosiding Seminar Nasional Politeknik Negeri Lhokseumawe is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License

© 2017 All rights reserved |Seminar nasional Politeknik Negeri Lhokseumawe p-ISSN:2598-3954.

.